2025년 종합소득세 신고 방법 완벽 정리

안녕하세요, 여러분!

5월은 무슨 달일까요?

네, 종합소득세를 신고하는 달입니다!

법인사업자는 3월 31일까지 법인세를 신고하고, 개인사업자는 5월 31일까지 종합소득세를 신고해야 하는데요.

개인사업자 중에서도 성실신고 사업자라면 6월 30일까지 신고납부하시면 됩니다^^

종합소득세란?

개인이 벌어들이 모든 소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금소득 등)을 합산하여 매년 5월에 신고납부하는 세금입니다.

주로 프리랜서, 자영업자, 3.3% 원천징수 대상자들이 해당되고,

월급(근로소득)만 받는 직장인들은 연말정산으로 대체됩니다^^

종합소득세 신고 기간과 대상자

1. 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일(성실신고 확인서 제출자는 6월 30일까지)

- 신고납부기한이 공휴일, 토요일인 경우 그다음 날까지 신고납부 가능

2. 대상자

- 프리랜서 및 자영업자

- 3.3% 원천징수 소득자

- 연 2천만 원 초과 주택임대소득자

- 2개 이상 직장에서 소득이 있는 자

종합소득세 신고 방법(홈택스)

1. 국세청 홈택스 접속하여 로그인

2. 세금신고 -> 종합소득세 -> 정기신고(확정신고) 선택

3. 본인의 소득 유형 선택

4. 신고서 작성 -> 자동계산 확인

5. 소득공제 및 세액공제 입력

6. 전자신고 완료 후 마감

* 모두채움 신고서를 활용하시면 자동으로 계산된 내용이 미리 입력되어 있기 때문에 편리합니다^^

홈택스 바로가기

국세청 홈택스

hometax.go.kr

종합소득세 준비 서류

1. 사업소득 : 매출/지출 내역서, 세금계산서, 현금영수증 등

2. 기타 소득 : 이자/배당/연금 관련 증빙서류, 원천징수 영수증, 신용카드 및 현금영수증 사용내역, 가족관계증명서, 의료비/교육비 영수증

* 경비처리 시 :사무실 임대료/소모품/통신비/교통비 등 업무 관련 비용

* 소득공제 시 : 국민연금, 건강보험, 교육비, 의료비

* 세액공제 시 : 신용카드 사용액, 전세자금 대출 이자 등

* 모든 비용은 증빙이 필수니 버리지 말고 잘 챙겨두세요!

종합소득세 세무서 제출 서류

1. 종합소득세·농어촌특별세·지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서

2. 소득공제, 세액공제를 적용받는 경우(해당사항만)
- 소득공제신고서, 세액공제신고서
- 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액 공제임을 증명하는 다음의 서류
- 입양관계증명서 또는 입양증명서 (동거 입양자가 있는 경우)
- 수급자증명서
- 가정위탁보호확인서 (위탁아동이 있는 경우)
- 가족관계증명서 또는 주민등록표등본
- 장애인증명서 또는 장애인등록증 (장애인공제 대상인 경우)
- 일시퇴거자 동거가족상황표 (일시퇴거자가 있는 경우)
- 주택담보노후연금 이자비용증명서
- 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증
- 의료비지급명세서
- 교육비납입증명서, 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서
- 주민등록표등본, 장기주택저당차입금이자상환 증명서, 분양계약서 또는 등기사항증명서
- 기부금명세서, 기부금영수증

3. 재무상태표·손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액 시산표 및 조정계산서 (복식부기의무자)
- 간편 장부 소득금액계산서 (간편 장부대상자)
- 추계소득금액계산서 (기준·단순경비율에 의한 추계신고자)
- 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제신청서(성실신고확인대상사업자)

4. 공동사업자별 분배명세서 (공동사업자)

5. 영수증수취명세서

6. 결손금소급공제세액환급신청서

7. 세액감면신청서

8. 소득금액계산명세서, 주민등록등본