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안녕하세요, 은몽입니다.
자녀가 있으신 분들은 연말정산 때 교육비 공제 받으시죠?
오늘은 교육비 소득공제 기준에 대해 알아봐요^^
교육비 소득공제란?
교육비 소득공제란 근로자가 본인 또는 기본공제 대상자가 교육을 위해 지출한 비용 중 일정 금액을 연말정산 시 소득에서 공제받을 수 있도록 한 제도입니다. 주로 자녀의 유치원, 초·중·고, 대학교 등록금 등이 해당됩니다.
소득공제 대상 교육비 항목
| 교육 구분 | 공제 항목 예시 |
| 유치원 | 유아교육비, 방과 후 과정비 |
| 초,중,고 | 수업료, 학교운영지원비, 방과 후 수업료 |
| 대학교 | 등록금, 입학금, 수업료 |
| 특수교육 | 특수학교 또는 특수학급 교육비 |
| 성인 본인교육 | 대학원 수업료, 직업능력개발훈련비 등 |
▶ 학원비, 교재비, 기숙사비 등은 대부분 공제 대상 아님 (단, 장애인 특수교육비는 예외)
교육비 소득공제 가능 대상자
1. 본인 : 대학, 대학원, 직업훈련 등 가능
2. 배우자 : 장애인 교육비 등 일부
3. 자녀 : 만 20세 이하 또는 대학생(만 25세 이하)
4. 직계존속 : 나이가 많아도 공제 불가 (교육비는 자녀 중심)
▶ 기본공제 대상자여야 공제 가능
▶ 해외 유학생도 공제 가능 (서류 필요)
공제 한도 및 적용 기준
| 대상자 구분 | 공제 한도(1인당) |
| 초, 중, 고 | 연 300만 원 |
| 대학생 | 연 900만 원 |
| 본인 직업훈련비 | 전액 (한도 없음) |
| 장애인 특수교육비 | 전액 (한도 없음) |
▶ 세액공제율은 15% (2025년 기준)
▶ 공제 대상자의 인적공제를 함께 받아야 적용 가능
국세청 연말정산 간소화 서비스 이용 방법
1. 국세청 홈택스 접속
2. 연말정산 간소화 클릭
3. 교육비 항목 조회
4. 공제 대상 확인 및 출력 → 회사 제출
▶ 해외 교육비는 수기로 영수증 제출 필요
국세청 홈택스
hometax.go.kr
신청 방법 및 절차
1. 연말정산 시 홈택스에서 교육비 확인
2. 소득공제신고서 작성
3. 회사에 교육비 지출 증명서 제출
4. 근로소득원천징수영수증에서 소득공제 반영 확인
▶ 부양가족의 교육비 지출도 근로자가 대신 납부했다면 공제 가능
자주 묻는 질문 (FAQ)
1. 학원비도 교육비 소득공제가 되나요?
=> 대부분 불가능합니다. 단, 장애인 특수교육을 위한 학원비는 예외입니다.
2. 대학생 자녀의 교육비는 몇 살까지 공제 가능한가요?
=> 만 25세 이하까지 가능합니다.
3. 해외 유학 중인 자녀도 공제받을 수 있나요?
=> 가능합니다. 재학증명서, 송금 증빙 등이 필요합니다.
4. 기숙사비는 교육비 소득공제에 포함되나요?
=> 포함되지 않습니다.
5. 자녀가 아르바이트 중인데도 공제 가능한가요?
=> 기본공제 대상 요건(소득금액 연 100만 원 이하)을 충족하면 가능합니다.
6. 대학원 교육비는 공제가 되나요?
=> 본인의 대학원 등록금은 가능, 자녀나 배우자의 대학원 교육비는 불가능합니다.
7. 이중공제 방지를 위해 주의할 점은?
=> 같은 가족이 중복으로 공제하지 않도록 사전 조율 필요합니다.
교육비 소득공제는 자녀 교육비 부담을 줄일 수 있는 유용한 절세 전략입니다.
내년 연말정산에 교육비 공제 혜택 꼭 챙겨보세요!
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