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안녕하세요, 은몽입니다.
오늘은 종합부동산세 기준과 절세 전략까지 알아볼게요!
종합부동산세란?
종합부동산세(이하 종부세)는 일정 기준을 초과하는 고액 부동산 보유자에게 부과되는 국세로, 보유세의 일종이며 재산세와 별도로 과세됩니다. 종부세는 보유 부동산의 공시가격 합산액이 일정 기준을 초과할 경우 부과되며, 국세청에서 고지하고 납세의무자가 직접 신고·납부해야 합니다.
2025년 종부세 부과 기준
1. 공시가격 기준 1세대 1 주택자 : 9억 원 초과 시 과세 대상
2. 1세대 다주택자 및 법인 : 공시가격 합산액이 6억 원 초과 시 과세
| 구분 | 과세 기준 |
| 1세대 1주택자 | 공시가격 9억 원 초과 |
| 다주택자/법인 | 공시가격 합산 6억 원 초과 |
▶ 공정시장가액비율 및 세율은 매년 변동 가능 → 고시사항 확인 필요
종부세 대상자 판별법
▶ 공시가격 조회는 부동산공시가격알리미에서 가능
부동산공시가격 알리미
www.realtyprice.kr
종부세 신고 방법과 기한
1. 신고 대상자
- 고지세액과 실제 납부세액이 다를 경우 과세표준 신고 필요
2. 신고 기간
- 매년 12월 1일 ~ 12월 15일
3. 신고 방법
- 홈택스에서 전자신고 가능
- 세무대리인이나 전문가의 도움을 받아 신고 가능
국세청 홈택스
hometax.go.kr
종부세 납부 방법 및 일정
1. 납부기한 : 12월 15일까지
2. 납부 방법 : 홈택스/ARS 납부, 금융기관 창구 납부
3. 분납 가능 기준 : 세액이 250만 원 초과 시 분납 가능 (최대 6개월)
▶ 납부기한 초과 시 가산세 발생 주의!
종부세 계산 방법과 예시
계산 공식
[공시가격 × 공정시장가액비율] - 기본공제 × 세율 = 종부세
예시
예를 들어 1세대 1 주택, 공시가격 12억 일 때,
- 과세표준 = (12억 - 9억) × 0.6 = 1.8억
- 세율 0.5% 적용 시: 1.8억 × 0.5% = 90만 원
- 여기에 지방교육세 등 포함 시 총 세액 증가
▶ 실제 계산은 주택 수, 보유 기간, 합산 요건에 따라 달라짐
국세청 홈택스 종부세 계산기 이용 안내
1. 국세청 홈택스 접속 -> 로그인
2. [세금신고] -> [종합부동산세 신고] -> [간이세액계산] 메뉴 선택
3. 공시가격, 주택 수, 보유 형태 입력
4. 자동 계산된 예상 세액 확인 가능
절세 가능한 종부세 절감 전략
1. 1세대 1 주택 요건 충족
2. 부부간 증여를 통한 보유 분산
3. 법인 명의 부동산 재조정
4. 임대사업자 등록 활용
5. 공시가격 조정 의견 제출
6. 보유 주택 구조 변경을 통한 기준 미만으로 조정
▶ 절세보다 탈세 주의! 전략은 합법적 범위 내에서 검토
종합부동산세 유의사항 요약
| 항목 | 유의사항 |
| 기준일 | 매년 6월 1일 보유 여부 기준 |
| 신고기한 | 12월 1일~15일 |
| 납부기한 | 12월 15일까지 |
| 대상 부동산 | 주택, 종합합산토지, 별도합산토지 |
| 분납 조건 | 세액 250만 원 초과 시 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
1. 종부세는 재산세와 별도로 내나요?
=> 네, 종부세는 재산세와 별도로 국세청에서 과세·징수하는 세금입니다.
2. 종부세를 분할 납부할 수 있나요?
=> 세액이 250만 원을 초과하면 6개월 이내 분할 납부가 가능합니다.
3. 공동명의로 보유한 주택도 과세 대상인가요?
=> 지분 합산 여부, 1세대 1 주택 요건 충족 여부에 따라 과세 여부가 달라집니다.
4. 1세대 1 주택자인데 종부세가 나왔어요. 왜죠?
=> 공시가격 9억 초과, 장기보유·거주 요건 미충족 시 과세될 수 있습니다.
5. 종부세를 절세하는 방법이 있나요?
=> 주택 분산, 임대등록, 장기보유 및 거주 요건 충족 등으로 절세 가능합니다.
6. 외국인도 종부세 대상인가요?
=> 대한민국 내 부동산을 소유한 외국인도 종부세 대상이 될 수 있습니다.
7. 종부세 미납 시 불이익은 무엇인가요?
=> 가산세, 체납처분, 납세자 불이익(출국금지 등) 등이 발생할 수 있습니다.
종합부동산세는 고가 부동산 보유자에게 중대한 영향을 미치는 세금입니다.
정확한 기준과 신고·납부 절차를 이해하고, 합법적인 절세 전략을 마련하는 것이 중요합니다!!
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