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안녕하세요, 은몽입니다.
평소 기부를 하시는 분들이라면, 연말정산 때 세액공제를 받을 수 있는데요,
오늘은 기부금 세액공제에 대해 알아봐요!
기부금 세액공제란?
기부금 세액공제는 법정 또는 지정기부금을 기부한 개인/법인에게 세액을 깎아주는 제도입니다. 현금뿐 아니라 물품, 해외 기부, 종교 단체 기부 등도 일정 요건 하에 공제 대상이 됩니다.
▶ 세액공제 = 세금 자체를 줄여주는 제도로, 소득공제보다 절세효과가 직접적입니다.
공제 대상 기부금 유형
| 구분 | 예시 | 특징 |
| 법정기부금 | 사회복지공동모금회, 대한적십자사, 국가기관 | 100% 전액 세액공제 가능 |
| 지정기부금 | 종교단체, NGO, 대학 등 | 한도 내 세액공제 적용 |
| 정치자금기부금 | 정당, 정치후원금센터 | 10만원 이하 전액 세액공제 |
기부금 세액공제율 정리 (2025년 기준)
| 기부금 종류 | 세액공제율 | 비고 |
| 법정기부금 | 100% 공제 | 한도 없음 |
| 지정기부금 | 15% (1천만원 이하) / 30% (초과분) | 소득의 30% 한도 |
| 정치자금기부금 | 10만원 이하: 100%, 초과 시 15%~25% | 연말정산 간소화 자동 반영 |
연말정산/종합소득세 신고 시 적용 방법
연말정산 대상 근로자
1. 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 기부금 내역 자동 확인
2. 공제대상 항목 선택 후 간편 반영
3. 누락 시 직접 영수증 첨부 제출
종합소득세 신고자(프리랜서, 개인사업자)
1. 종합소득세 신고서의 기부금 명세서 작성 필요
2. 직접 영수증 스캔 첨부 or 기부기관 사업자등록번호 기입
기부금 세액공제 조건 및 유의사항
▶ 단순 회비나 물품구매 성격의 금액은 기부금이 아님에 유의
국세청 홈택스에서 기부금 내역 확인하는 법
1. 홈택스 > 연말정산 간소화 > 기부금 내역
2. 등록된 기부기관에서 전자파일 제출 시 자동조회 가능
3. 누락된 경우 직접 등록 필요 (영수증 제출)
세액공제받기 위한 준비서류
자주 묻는 질문 (FAQ)
1. 현금으로 기부한 것도 세액공제가 되나요?
=> 됩니다만, 반드시 영수증 발급이 필요합니다.
2. 해외 단체에 기부한 금액도 공제되나요?
=> 원칙적으로 불가하나, 국제기구 중 일부는 허용됩니다. (예: 유니세프 등)
3. 가족이 기부한 금액도 제가 공제받을 수 있나요?
=> 부양가족(배우자, 자녀 등)이라면 가능하며 증빙이 필요합니다.
4. 종교단체 기부도 세액공제가 되나요?
=> 가능합니다만, 지정기부금 단체로 등록된 경우에만 해당됩니다.
5. 카카오페이·네이버페이로 기부한 건 공제되나요?
=> 해당 결제 수단도 인정되며, 기부영수증만 확보하면 공제 가능합니다.
6. 기부금 세액공제는 얼마까지 받을 수 있나요?
=> 지정기부금은 소득의 30% 한도이며, 이를 초과한 부분은 이월 불가합니다.
7. 기부금 영수증을 잃어버렸는데 어떻게 하나요?
=> 기부단체에 재발급 요청하거나 홈택스 간소화에서 조회 가능합니다.
기부는 마음을 전하는 일이지만, 세법은 그 마음에 혜택도 더해줍니다.
올바른 방법으로 기부하고, 연말정산이나 종합소득세 신고 시즌에 꼭 세액공제를 챙기세요^^
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